exemple de budget de trésorerie

Ces budgets doivent être effectués avant le budget de trésorerie afin d`estimer avec exactitude la façon dont les liquidités seront affectées au cours de la période. Il ya beaucoup d`argent pour l`année, mais quand nous regardons chaque trimestre, nous voyons que nous ne prévoyons pas assez d`argent pour couvrir le 1er trimestre. En plus des rentrées de fonds, nous devons également comprendre comment nous prévoyons effectuer nos paiements en espèces ou déboursés. Le solde est versé intégralement le mois suivant. Ces entrées et sorties de trésorerie comprennent les recettes perçues, les dépenses payées et les reçus et paiements de prêts. Il est prévu que les salaires seront augmentés de 10% à partir du 1er mars 2016. Préparer un budget de trésorerie pour les quatre mois terminés le 30 avril 2016. En utilisant notre exemple, la société LEED, nous avons besoin de l`information des paiements en espèces de marchandises que nous venons de calculer, les paiements en espèces pour le travail direct (tout le travail direct payé dans le trimestre, il a été encouru), les paiements en espèces pour la fabrication des frais généraux et des paiements en espèces pour frais de vente et d`administration. Nous obtenons nos rentrées de fonds de l`annexe des encaissements et des décaissements (ou paiements) de l`annexe des paiements en espèces. Le loyer coûtera $60000 par année payable trois mois à l`avance en janvier, avril, juillet et décembre chaque an. Le budget de trésorerie permet à la direction de prédire les niveaux de trésorerie et de les ajuster au besoin. En plus de ces paiements en espèces pour les marchandises, nous avons également besoin des décaissements de trésorerie du budget de travail direct, le budget frais généraux de fabrication, et le budget de vente et administratif. À un prix de détail de $60 par paire, la société estime les ventes de 5 000 paires de chaussures chaque mois.

La société A maintient un solde de trésorerie minimal de $5 000. En outre, les établissements de crédit peuvent utiliser un budget de trésorerie pour aider à déterminer s`il faut accorder ou non un prêt ou étendre le crédit à une société de personnes, ce qui rend le suivi des flux de trésorerie encore plus important. Par exemple, supposons ABC Clothing fabrique des chaussures, et ses estimations $300 000 dans les ventes pour les mois de juin, juillet et août. Le budget de trésorerie permet à la direction de prédire les baisses courtes du solde de trésorerie de la société et de corriger les problèmes avant que les paiements ne soient exigibles. La direction utilise le budget de trésorerie pour gérer les flux de trésorerie d`une entreprise. Pour les ventes de crédit, l`expérience dit LEED ils collecteront 60% des ventes dans le trimestre de la vente et le reste 40% est collecté le trimestre après la vente (Oui, nous comprenons la collecte 100% est improbable, mais LEED choisit de budget pour 100% de collecte). Ce processus permet à l`entreprise de prévoir les besoins en liquidités tout au long de l`année et les changements apportés au rouleau ajustent les soldes de trésorerie pour tous les prochains mois.